鄂水利财函〔2010〕412号

各市、州、直管市、神农架林区水利（水电、水务）局，各有关单位：

       今年是全面完成中央提出的病险水库除险加固3年目标任务的最后一年，我省纳入专项规划内的病险水库要在今年年底前通过竣工验收或投入使用验收。为确保如期完成全省病险水库除险加固工程竣工验收任务，省政府决定将由省水利厅主持验收的74座水库竣工决算审计交由省审计厅组织实施。近期，省审计厅将开展专项规划内的病险水库除险加固项目竣工决算审计工作。为保证此次审计任务顺利完成，经研究，现就有关事项通知如下：

        一、统一思想，高度重视

        这次全省专项规划内病险水库除险加固工程竣工决算审计项目多、时间紧、任务重，审计结果及其出成果的时间将直接影响我厅能否如期完成病险水库竣工验收任务。各级水行政主管部门、各有关单位领导要充分认识做好专项审计工作的重要意义，从讲大局出发，以积极主动和高度负责的态度，迎接专项审计活动。要切实加强组织领导。主要领导要全面掌握审计情况，分管领导抓好具体工作，组织专班认真开展自查自纠，积极配合政府审计部门开展工作。

         二、明确任务，认真准备

         按计划今年先期审计已竣工和即将竣工的20座水库（夏家寺、道观河、熊河、三道河、青山、泥河、官山、谭家河、梅铺、白河、三星寺、凤凰关、八角庙、火连畈、烟宝地、黄河厂、芭茅河、红花、新峡、土门），其余54座水库待竣工后再进行审计。各级水行政主管部门、各有关单位要结合实际，认真做好各项审计资料的准备工作。

        1、病险水库除险加固项目资金到位、管理与使用情况。包括建设资金的来源及到位情况；项目建设单位、施工单位项目资金的管理是否规范；项目资金使用是否真实、合法。

        2、病险水库除险加固项目建设管理情况。包括项目是否按规定实行招投标；招投标程序是否合法、合规；项目合同的签定和履行是否严格、规范；项目监理单位是否具有相应的资质，是否履行了监理职责；项目是否按批复的概算实施；项目建设是否达到批复的建设标准。

        3、病险水库除险加固项目竣工财务决算情况。包括项目工程投资是否真实合法；项目设备投资是否真实合法；项目费用开支是否真实合法。各建设单位的财务资料应全面、系统、真实、准确，资金使用合理合法，财务手续完备齐全。

        三、加强配合，及时反馈

        此次政府审计工作将于10月上旬结束现场审计。在此期间各单位要做好沟通和接待工作，提供必要的办公条件和实施，并选派责任心强，业务熟练的人员担任联络员。对因体制机制原因造成的问题，要及时出具有说服力的证据，进行必要的沟通、交流，确保解释清楚，理解到位，促使审计结论公正、准确。各单位要保持与省水利厅财务处和各相关业务处室的联系，及时反馈审计进展情况，便于省水利厅与省审计厅及时沟通协调，保障病险水库除险加固竣工决算审计工作顺利完成。

二○一○年七月二十五